Видання підготувало огляд того, як саме влаштована система активної пенсії, хто отримає вигоду від нововведень, а хто залишиться осторонь.
Що саме означає звільнення від податків
Ефект від запровадження активної пенсії має стати помітним безпосередньо при утриманні прибуткового податку із заробітної плати, а не лише після подання податкової декларації. Важливо також, що активна пенсія не підлягає прогресивному застереженню. Це означає, що дані виплати не збільшують загальне податкове навантаження, оскільки при визначенні податкової ставки враховується лише дохід, що перевищує встановлений ліміт.
Однак працівники та роботодавці, як і раніше, зобов’язані відраховувати внески на медичне страхування та страхування на випадок потреби у довгостроковому догляді. Роботодавець також продовжує вносити платежі до пенсійного фонду та фонду страхування від безробіття.
На кого поширюються нові правила
Система активної пенсії діє для всіх громадян, які досягли пенсійного віку та мають намір продовжувати трудову діяльність на умовах обов’язкового соціального страхування. З цієї програми виключені не лише державні службовці, а й підприємці, особи вільних професій, самозайняті, а також працівники сільського та лісового господарства. Інститут німецької економіки (IW) поставився до цього критично. У розмові з BR24 представниця інституту з питань пенсійного забезпечення Рут Марі Шюлер зауважила, постає питання про те, як обґрунтувати надання податкових пільг для одного виду доходу при виключенні інших.
Економістка припустила, що уряд встановив ці винятки через побоювання щодо скорочення податкових надходжень. За словами Шюлер, самозайняті та особи вільних професій частіше продовжують працювати у літньому віці, ніж наймані співробітники. Якби і вони могли заробляти 2000 євро на місяць без податків, це призвело б до значно суттєвіших втрат для державного бюджету.
Вигоду не отримають і люди з мінімальною зайнятістю (міні-джоб). Пенсіонери з максимальним додатковим доходом у 603 євро і так не платять прибутковий податок, тому нововведення їх не зачепить. Соціальний союз VdK ще на стадії обговорення критикував проєкт за те, що від податкової реформи більше виграють люди з високими доходами, тоді як зайняті на міні-джоб не отримають нічого.
Скільки людей зможуть скористатися новими можливостями
Поки неясно, скільки жителів Німеччини скористаються правом на активну пенсію. У Баварії, за даними Інституту дослідження ринку праці та професій (IAB), близько 63 700 осіб старше пенсійного віку зайняті на роботах з обов’язковим соціальним страхуванням (дані на березень 2025 року). Вони можуть розраховувати на податкові пільги. При цьому втричі більше людей, близько 191 600 осіб у Баварії, мають незначну зайнятість, на яку пільги не поширюються.
Федеральний канцлер Фрідріх Мерц висловив думку, що активна пенсія буде затребувана у широких колах. Шюлер із IW засумнівалася в цьому, оскільки мотивація до праці після досягнення пенсійного віку часто не пов’язана з грошима. Люди, які працюють довше вже зараз, часто вказують на задоволення від самого процесу. Дослідження ж показують, що фінансовий аспект є найбільш значущим саме для тих, хто зайнятий на міні-джоб.
У скільки активна пенсія обійдеться державі
Згідно з інформацією агентства Reuters, програма може коштувати державі 890 мільйонів євро на рік. Як випливало з проєкту Міністерства фінансів, такі втрати податкових надходжень очікуються щорічно у період з 2026 по 2030 рік. Ще влітку різні економічні інститути попереджали про щорічні збитки бюджету у розмірі від 800 мільйонів до 1,4 мільярда євро.
Існує ще один фактор навантаження на державну скарбницю: ті, хто не отримує пенсію після досягнення пенсійного віку, вже зараз можуть розраховувати на її щорічне збільшення на шість відсотків. Якщо людина продовжує працювати і платити внески, вона отримує додатковий бонус. Таким чином, учасники програми активної пенсії не лише отримують 2000 євро без податків, а й паралельно поповнюють свій пенсійний рахунок, суттєво збільшуючи майбутні вимоги.
Джерело: BR24 та Reuters
Latest Posts
